Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

Уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс. Документ опубликован на едином портале раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов.

В пояснительной записке говорится, что новые правила будут стимулировать увеличение числа участников негосударственных программ софинансирования пенсий.

Для некоторых видов доходов правила расчета налога устанавливаются отдельно – именно так регулируется налогообложение доходов по договорам с негосударственными пенсионными фондами НПФ. Сейчас, например, суммы пенсий по таким договорам не облагаются НДФЛ только в случаях, если они заключены физическим лицом в свою пользу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Льготы и налоги
  • Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
  • Налоговые льготы
  • Налог С Негосударственной Пенсии Льготы
  • С пенсии удерживают подоходный налог
  • Частную пенсию освободят от налога

Льготы и налоги

Льготы и налоги. Особенности налогообложения для НПФ. Так как негосударственный пенсионный фонд — неприбыльная организация, он не является плательщиком налога на прибыль.

Это значит, что доходы от инвестиционной деятельности не подлежат налогообложению и распределяются между участниками фонда в полном объеме и могут быть реинвестированы более эффективно.

Льготы и налоговая скидка во время накопления. Налогового кодекса Украины и пользу своих родных п.

Чтобы получить налоговую скидку — в налоговую декларацию за год нужно обязательно добавить информацию о всех взносах в НПФ, добавив к ней копии пенсионного контракта, платежных документов и ежегодной выписки из пенсионного счета.

Согласно Налоговому Кодексу Украины, физическое лицо-плательщик налога имеет право включить в налоговую скидку расходы, понесенные им в течение отчетного года:.

Сумму расходов на уплату пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд в свою пользу, но не более, чем гривен в месяц согласно п. Налогового кодекса Украины.

Выплаты на определённый срок:. Одноразовая пенсионная выплата:. Налоги при выплатах негосударственной пенсии. В период выплат действуют специальные условия налогообложения. НПФ осуществляют пенсионные выплаты на определенный срок или одноразовую пенсионную выплату в безналичной форме путем перечисления денежных средств на банковский счет, указанный участником.

Налоговым агентом выступает Администратор негосударственного пенсионного фонда, который удерживает с пенсионных выплат и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц и военный сбор.

Существуют определенные группы участников НПФ, для которых пенсионные выплаты не облагаются налогами.

Освобождены от налогов:. Заключить контракт. Задайте свой вопрос.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

Негосударственный пенсионный фонд имеет статус неприбыльной организации, следовательно, не является плательщиком налога на прибыль. Таким образом, доходы от инвестиционной деятельности с активами НПФ дивиденды по акциям, проценты от депозитов и облигаций и т.

Налогового кодекса Украины и пользу своих родных п. Для получения налоговой скидки нужно включить информацию о таких взносах в налоговую декларацию за год, добавив к ней копии пенсионного контракта, платежных документов и ежегодной выписки из пенсионного счета.

Налоговая скидка применяется при условии, что сумма ежемесячных взносов не превышает 2 грн.

Мы используем cookie-файлы АО Национальный НПФ использует cookie-файлы, с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Нажимая ОК, вы подтверждаете согласие на приём cookie-файлов в соответствии с Политикой обработки и обеспечения безопасности персональных данных.

Портал вкладчика для юридических лиц Личный кабинет для физических лиц. Калькулятор Негосударственной пенсии. Онлайн оплата Банковскими картами. Физическим лицам Юридическим лицам Раскрытие информации О Фонде.

Налоговые льготы

Сумма пенсионных взносов в полном объеме относится на расходы предприятия. Это позволяет уменьшить базу налогообложения юридического лица. Налоговый кодекс Украины, ст.

Калькулятор экономии налоговых льгот Количество работников Сума мотивации на 1 работника Рассчитать Повышение зарплаты Взносы в фонд ЕСВ Общие затраты на мотивацию персонала Подоходный налог и военный сбор Общая фактическая мотивация персонала Расходы на ЕСВ и налоги Фактическая мотивация на 1 работника.

Обратная связь Invalid Input. Invalid Input. . Пенсионный контракт Самостоятельно планируете и влияете на размер будущей пенсии. Заключить пенсионный контракт.

Льготы и налоги. Особенности налогообложения для НПФ. Так как негосударственный пенсионный фонд — неприбыльная организация, он не является плательщиком налога на прибыль. Это значит, что доходы от инвестиционной деятельности не подлежат налогообложению и распределяются между участниками фонда в полном объеме и могут быть реинвестированы более эффективно.

Мы используем cookie-файлы АО Национальный НПФ использует cookie-файлы, с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Нажимая ОК, вы подтверждаете согласие на приём cookie-файлов в соответствии с Политикой обработки и обеспечения безопасности персональных данных.

Вышедшие на пенсию люди — граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества — инвалиды.

С пенсии удерживают подоходный налог

Ваши деньги не просто хранятся до выхода на пенсию. Сумма накоплений растёт каждый день за счёт инвестиционного дохода. По закону Украины НПФ не может обанкротиться и исчезнуть. Вклады переводятся в другой Фонд автоматически или на ваш выбор.

Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии. В соответствии с п.

Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии , либо негосударственном.

В рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику. О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.

Частную пенсию освободят от налога

.

Налоговые льготы по негосударственному пенсионному обеспечению Во время накопления негосударственной пенсии вкладчик – физическое лицо.

.

.

.

.

.

.

Источник: https://ctayer.ru/ugolovnoe-pravo/nalog-s-negosudarstvennoy-pensii-lgoti.php

В чем проблема нового пенсионного плана минфина

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

Как показывает анализ, предлагаемые в «гарантированном пенсионном плане» стимулы для работников и работодателей уже используются в российской практике и не работают

Основные положения представленного Минфином законопроекта о «гарантированном пенсионном плане» (ГПП) повторяют положения «индивидуального пенсионного капитала» (ИПК), анонсированного еще в 2016 году.

Мы видим налоговые льготы для работников и их работодателей, возможность досрочного востребования накоплений в кризисных жизненных ситуациях и государственные гарантии сохранности накоплений.

Зато не видим автоподписки, то есть автоматического включения в систему всех работников.

Возникает два основных вопроса: будет ли пользоваться такой пенсионный инструмент спросом и что нового он несет по сравнению с уже действующими.

Отрицательный ответ на первый вопрос следует из позиции самих авторов ГПП, которые в течение более чем трех лет настаивали на необходимости автоподписки, обосновывая ее тем, что в добровольном порядке желающих накапливать на пенсию будет мало.

Действительно, у подавляющего большинства российских работников доходы не таковы, чтобы они могли 20, а лучше 30 лет подряд отчислять на будущую пенсию что-то значимое. Тем более в условиях затяжного падения доходов населения. А узкую прослойку высокооплачиваемых работников результаты, которые пока что демонстрировали НПФ, вряд ли воодушевят.

Если брать период с 2005 года, когда пенсионные фонды начали активно работать, отражавшаяся на счетах граждан доходность накоплений в среднем по всем НПФ составила 5–6%, при среднегодовой инфляции за тот же период около 8–9%.

Депозиты в крупных российских банках, инструменты более понятные и простые, приносили доходность примерно на уровне инфляции. Но они обладают большей ликвидностью: их можно получить в любой момент, пусть с некоторой потерей процентов. И если банки гарантируют фиксированную ставку по депозиту, то НПФ этого не делают и не могут в силу закона.

Каковы предпосылки, что в будущем НПФ обеспечат большую доходность? По крайней мере, в законопроекте они не просматриваются.

В дополнение к экономическим факторам есть, конечно, не менее значимый в российских условиях фактор доверия. Для развития добровольных пенсионных накоплений наличие у людей высокого уровня доверия к предложенному механизму просто суперкритично. Неготовность россиян копить на пенсию подтверждают два состоявшихся натурных эксперимента.

Первый — это программа софинансирования пенсионных накоплений, действующая с 2009 года. По всем признакам она была крайне выгодна: на каждые 1000 руб., которые вносил человек, государство вносило свою тысячу. При этом предоставлялся вычет по НДФЛ на сумму внесенных средств. Доходность — больше 100%. В этой программе номинально — кто внес хотя бы копейку — участвовали около 2,5 млн человек.

Казалось бы, не так мало. Но средняя сумма взносов, которые за все годы внесли сами участники, составляет около 20 тыс. руб. в расчете на одного человека. Если поделить эту сумму на ожидаемый период получения пенсии (сейчас это 252 месяца), то получатся менее 80 руб. в месяц. Нельзя сказать, что это значимая прибавка. Люди не начали копить даже при, казалось бы, очень выгодных условиях.

Второй эксперимент — негосударственное пенсионное обеспечение (НПО). Участниками НПО сейчас являются около 6,5 млн человек. Но в подавляющем большинстве это работники крупнейших российских компаний.

За них платежи в НПФ либо делают работодатели, либо работники вносят свои деньги при софинансировании со стороны компании.

Тех, кто действительно добровольно заключил договоры с НПФ, максимум десятки тысяч на всю страну, во всяком случае, тех, кто делает отчисления на постоянной основе.

ГПП, как подчеркивали его разработчики, это разновидность негосударственного пенсионного обеспечения, но с рядом привлекательных для людей особенностей: налоговые льготы, право собственности на пенсионные накопления, возможность досрочного востребования накоплений в кризисных жизненных ситуациях и государственные гарантии сохранности накоплений.

Рассмотрим эти бонусы подробнее.

Законодательством уже предусмотрены налоговые льготы участникам НПО: на каждую вложенную в рамках НПО тысячу рублей предоставляется на ту же сумму вычет из НДФЛ, тем самым человеку возвращается 130 руб. Максимальная сумма вычета — 120 тыс. в год.

Справедливости ради надо уточнить, что этот вычет распространяется также на расходы на здравоохранение и образование. Но если использовать его только на пенсионные инструменты, то и сегодня можно отчислять до 10 тыс. руб.

ежемесячно и получить в полной мере возврат НДФЛ. Однако систематически направлять на пенсионные накопления 10 тыс. руб. могут себе позволить менее 3% работников — те, у кого зарплата больше 150 тыс. руб.

Таким образом, нельзя утверждать, что предлагаемый в законопроекте налоговый вычет будет реальным стимулом к участию в ГПП.

Да и сама целесообразность такого вычета в российских условиях сомнительна. Этот опыт позаимствован у зарубежных стран с прогрессивным налогообложением.

Там человек с высокими доходами, участвуя в пенсионных накоплениях, получает возможность снизить налоговую нагрузку, но все равно платит налог по большей ставке, чем лица с низкими и средними доходами.

В российской же ситуации это будет означать сокращение налогового бремени исключительно для высокооплачиваемых работников: воспользовавшись вычетом, они смогут снизить эффективную ставку НДФЛ ниже 12%, а те, кто не может откладывать себе на старость, будут платить 13%.

ГПП предусматривает налоговые льготы для работодателей, финансирующих будущую пенсию своих работников. Но практически такие же льготы есть и сейчас: расходы на софинансирование накоплений, в пределах до 12% от фонда оплаты труда, можно отнести на затраты, уменьшающие базу по налогу на прибыль.

Законопроект предусматривает повышающий коэффициент к этой льготе, в результате если сегодня работодатель, затратив один рубль на пенсию своего работника, может на 20 копеек снизить налог на прибыль, то благодаря законопроекту он сэкономит 20,6 копейки! Вряд ли это можно считать значимым стимулом для бизнеса.

Работникам предлагается «пряник» в виде права собственности на пенсионные накопления. Но это лукавство. Проведем аналогию с банковским депозитом. Если кто-то считает, что деньги, которые он отдал в банк, остаются его собственностью, то он ошибается. В житейском смысле — да, они его, но в юридическом — нет.

Ему принадлежит право требования этих средств у банка. Так и здесь: собственностью будет право на получение накопительной пенсии после достижения определенного возраста или 30 лет участия в ГПП. И больше ничего.

В этой части никаких преимуществ по сравнению с накоплениями в рамках НПО или обязательными пенсионными накоплениями не просматривается.

Декларируются государственные гарантии сохранности накоплений.

Но это, если ориентироваться на действующий механизм гарантий по обязательным пенсионным накоплениям, — обязательство государства в случае банкротства НПФ вернуть сумму внесенных средств без накопленного инвестиционного дохода.

Соответственно, при инфляции 3–4% человек в реальном выражении получит на 30–50% меньше, чем он направил за десятки лет в НПФ. Так что такие гарантии без гарантий доходности пенсионных накоплений, а они недопустимы по закону, вряд ли могут стимулировать к участию в ГПП.

Таким образом, предложенные льготы ГПП либо реально не являются льготами, либо есть и сейчас и, как показал весь предыдущий опыт, не создают значимых стимулов к инвестированию в свою будущую пенсию.

Хорошо, что чиновники отказались от обязательности участия работников в формировании пенсионных накоплений.

Дело за малым — сделать так, чтобы у россиян были эффективные инструменты для пенсионных накоплений.

Источник: https://www.rbc.ru/newspaper/2019/11/01/5dba995d9a794738b993651c

Что ждёт будущих пенсионеров

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

фото: игорь самохвалов / Пг

Чтобы заинтересовать россиян самостоятельно копить на старость по новой системе, получившей название Гарантированный пенсионный план, кабмин собирается предложить фискальные льготы — освободить так называемую вторую, то есть негосударственную, пенсию от НДФЛ и дать налоговый вычет за взносы на неё. Похожими мерами привлекут к участию в этой системе и работодателей.

Законопроект об этом размещён на портале нормативно-правовых актов 29 октября. В Госдуме собираются вынести проект всей новой системы накоплений на парламентские слушания и  провести широкое общественное обсуждение этого вопроса. Какие изменения ждут граждан, которые хотят обеспечить себе безбедный заслуженный отдых с помощью негосударственных пенсионных фондов?

Государство гарантирует сохранность

Основной законопроект, который предполагает поправки в законодательство по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения, Правительство ещё не обнародовало. В общих чертах о нём рассказали авторы — первый зампред ЦБ РФ Сергей Швецов и замминистра финансов Алексей Моисеев.

По их словам, новая система позволит гражданам самим финансировать свою «вторую» пенсию, а государство будет их стимулировать и поддерживать.

Например, гарантировать сохранность денег, перечисленных в негосударственные пенсионные фонды (НПФ): предполагается, что каждые пять лет накопленные суммы станут фиксироваться, проще говоря, их будут делать «несгораемыми».

Все финансы окажутся под защитой Агентства по страхованию вкладов, которое возместит людям утерянное в случае, если НПФ по каким-то причинам утратит лицензию.

В Госдуме уже предложили вынести проект новой системы накоплений на парламентские слушания, а также провести широкое общественное обсуждение этого вопроса с участием госорганов, участников рынка, негосударственных пенсионных фондов, саморегулируемых организаций и профсоюзов. Об этом 30 октября заявил руководитель рабочей группы по законодательному обеспечению развития пенсионной системы и инвестирования средств пенсионных накоплений при Комитете по финрынку Дмитрий Скриванов.

Стимулы для всех участников

Ключевые тезисы предложенной Правительством системы Гарантированного пенсионного плана (ГПП): полностью добровольное участие, свободный выбор размера взносов в НПФ, стимулирующие льготы участникам.

По последнему пункту уже появилась конкретика: 29 октября Минфин опубликовал для общественного обсуждения законопроект-спутник, в котором идёт речь о поправках в Налоговый кодекс в связи с внедрением ГПП.

«Даже человек с небольшой зарплатой будет иметь возможность небольшую сумму откладывать, просто для того, чтобы получать налоговый вычет. Мы осознано не ограничиваем этот вычет ни для кого», — подчёркивает замминистра финансов Моисеев.

Налоговые льготы предусмотрены как на суммы взносов в систему ГПП, так и на выплаты из неё.

1. Деньги, которые граждане будут получать уже на пенсии, не собираются облагать налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Льгота касается общей суммы на счёте и почти всех возможных выплат с него.

В частности, в налоговую базу при расчёте НДФЛ не включаются:

  • сумма пожизненной негосударственной пенсии;
  • пенсионная выплата по ГПП;
  • досрочная выплата из резерва ГПП в случае болезни гражданина.

2. Налоговые льготы на взносы в ГПП предусмотрены как для граждан, так и для работодателей.

Россияне смогут получить социальный вычет (то есть возврат НДФЛ — 13 процентов от суммы) за взносы на ГПП. Сегодня  он в том числе применяется к расходам на пожертвования, обучение, лечение.

Максимальная сумма взносов, по которым положен вычет, ограничена шестью процентами от зарплаты.

Зато эти взносы можно включить в социальный вычет сверх общей планки в 120 тысяч рублей, которая действует для расходов по всем остальным основаниям. 

Деньги, которые компании будут отчислять в пользу своих сотрудников в ГПП, тоже освободят от НДФЛ.

Такие выплаты должны быть аналогичны тем взносам, которые сотрудники платят из своей части зарплаты, также они ограничены 12 тысячами рублями в год на каждого работника.

 Ещё работодатели смогут сэкономить на выплатах налога на прибыль: взносы за сотрудников на ГПП будут отнесены к внереализационным расходам.

Все эти налоговые льготы, безусловно, важны. Но одни они не обеспечат массового интереса к новой системе пенсионных накоплений, считает глава Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

«У людей доходы, как правило, небольшие, и отдавать ещё до шести процентов от своей зарплаты мало кто будет готов.

Поэтому важно, чтобы наряду с уже предусмотренными льготами и гарантиями государство хотя бы на первом этапе тоже доначисляло определённые средства гражданам, которые формируют такие накопления.

Пусть это будет небольшая сумма, но она будет подогревать интерес людей к этой системе», — сказал депутат «Парламентской газете».

анатолий аксаков. фото: юрий инякин / ПГ

Он назвал ключевые условия, которые со временем помогут сформировать «привычку» россиян вкладываться в ГПП: «Важно показать на практике, что эти накопления не обесцениваются из-за инфляции, а наоборот, растут.

Когда люди увидят, что эти накопления дают хорошую доходность, большую, чем обычные банковские вклады, когда увидят, что они полностью защищены системой страхования и государство поддерживает их — тогда они начнут вкладывать в эту систему», — считает Аксаков. 

Штрафы наготове

Администрировать взносы и вести реестр участников ГПП будет пенсионный оператор. На эту роль планируется назначить Национальный расчётный депозитарий.

К настоящему моменту точно известно, какую ответственность он будет нести за качество своей работы.

Санкции за нарушения изложены в проекте поправок в КоАП РФ, который Правительство также выставило для общественного обсуждения 29 октября.

Если оператор  уклонится от внесения в реестр записей или зафиксирует недостоверные сведения, не предоставит доступ к нему или, наоборот, раскроет сведения из него третьим лицам, то размер штрафа составит для должностных лиц 30-50 тысяч рублей, для юридических  – от 700 тысяч до миллиона рублей. Аналогичные санкции последуют, если оператор станет мешать Банку России проводить проверки либо не исполнит его предписания.

За нарушения при раскрытии информации, а также за предоставление сведений, вводящих в заблуждение, штрафы составят для должностных лиц 20-30 тысяч рублей, для юрлиц — 500-700 тысяч рублей.

Все прочие нарушения будут караться штрафами в размере 10-20 тысяч рублей для чиновников и 300-500 тысяч рублей для организаций, следует из законопроекта. 

Источник: https://www.pnp.ru/economics/chto-zhdyot-budushhikh-pensionerov.html

Плата за мораторий: пенсионные льготы обойдутся бюджету в 10 млрд

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

В 10 млрд рублей обойдутся бюджету налоговые льготы, которые планируется предоставить гражданам и работодателям в рамках новой пенсионной реформы, оценило Министерство финансов.

Об этом «Известиям» рассказали два источника, близких к подготовке проекта Гарантированного пенсионного плана (ГПП) — с его помощью, по замыслу Минфина и ЦБ, граждане смогут обеспечить себе дополнительный доход в старости.

Разработчики реформы надеются ежегодно привлекать в систему от 175 млрд до 360 млрд рублей, на основе данных финансового ведомства рассчитали для «Известий» в Национальном рейтинговом агентстве (НРА). Эксперты считают, что количество стимулов, которое сейчас заложено в ГПП, вряд ли будет способствовать значительным вложениям граждан.

Между статьями бюджета

На прошлой неделе стали известны параметры нового инструмента, который, как считают его разработчики, позволит гражданам самим или при помощи работодателей накопить на вторую негосударственную пенсию. В частности, источники «Известий» рассказали о том, как россиян планируют стимулировать подключаться к ГПП через налоговые льготы.

Так, если гражданин будет ежемесячно отчислять на вторую пенсию до 6% от зарплаты, то с этого взноса он сможет получить налоговый вычет (13%). Кроме того, власти обещают освободить от НДФЛ пенсионные и досрочные выплаты.

А работодатели, которые начнут перечислять взносы по ГПП за своих сотрудников, смогут отнести понесенные расходы на себестоимость и таким образом получить льготу по налогу на прибыль.

Минфин оценил выпадающие доходы бюджета на все эти стимулы в 10 млрд рублей, рассказал один из собеседников «Известий», близкий к разработке документа.

Второй источник уточнил, что фактически можно говорить не о выпадающих доходах, а об их перераспределении между разными статьями.

Свое утверждение он аргументировал тем, что бюджет компенсирует эти расходы за счет того, что средства будут инвестированы в экономику, а это будет способствовать увеличению темпов ее роста. Также повышение доходов граждан в будущем будет стимулировать спрос.

Но оправдаются ли надежды авторов ГПП на то, что в систему притекут достаточные средства? Как рассчитали эксперты НРА, если основываться на оценке Минфина, ведомство надеется на ежегодный приток в систему до 360 млрд рублей. В своих расчетах специалисты агентства учитывали также потенциальную численность участников (с зарплатой от 45 тыс. рублей и выше) и ожидаемый взнос (максимально 6% для получения льгот).

— Выпадающие доходы бюджета в 10 млрд рублей — это, можно считать, некая «плата» за мораторий пенсионных накоплений, который длится с 2014 года, — пояснил «Известиям» директор рейтингов финансовых институтов НРА Юрий Ногин.

Экономия бюджета на пенсионном моратории уже составила 2 трлн рублей. В этом году мера продлена до 2022 года включительно.

— Кроме того, 10 млрд рублей — сумма, которая, по нашему мнению, может быть достаточно легко возмещена за счет ежегодных взносов в пределах 5–10% физлиц — потенциальных участников ГПП, — добавляет представитель НРА.

Слабый стимул

Однако эксперты, опрошенные «Известиями», пока сомневаются, что ГПП в состоянии привлечь большой объем средств граждан.

— Поскольку разработчики рассчитывают на новых участников, в условиях низкого уровня доходов это нереально и было бы экономической аномалией, — считает проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов.

При этом, по его мнению, объем стимулов для граждан и работодателей сейчас минимален, что также не будет способствовать популярности нового пенсионного плана.

По словам эксперта, если в правительстве надеются на рост накоплений, что выгодно с точки зрения среднесрочной и долгосрочной политики (снижаются риски инфляции и риски бедности пенсионеров в будущем, увеличиваются кредитные ресурсы), нужно предусмотреть более широкий набор льгот.

— В этом случае необходимо сделать ГПП максимально привлекательным: полное снятие ограничений на налоговые льготы, освобождение предприятий от всех отчислений во внебюджетные фонды и налога на прибыль средств, направляемых на пенсионное страхование сотрудников, — отметил Александр Сафонов.

Главный экономист «Эксперт РА» Антон Табах тоже полагает, что стимулы для подключения к ГПП пока довольно слабы, поэтому люди, у которых достаточно свободных средств, предпочтут ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Сомневается эксперт и в том, что Гарантированный пенсионный план будет интересен для работодателей.

— Новые льготы по софинансированию не сильно отличаются от действующих по программам негосударственного пенсионного обеспечения. А роль и издержки работодателей не меньше или даже выше, чем при сборе взносов в добровольные пенсионные планы.

Поэтому вряд ли у компаний будет новый стимул для подключения сотрудников, — подчеркнул Антон Табах. Гарантированный пенсионный план (он же — гарантированный пенсионный продукт, а чуть ранее — индивидуальный пенсионный капитал) общественность ждала более трех лет.

Но уже на этой неделе разработчики Минфин и ЦБ обещают представить для обсуждения документ, состоящий из трех проектов поправок в действующие законы.

Источник: https://iz.ru/936829/anna-kaledina/plata-za-moratorii-pensionnye-lgoty-oboidutsia-biudzhetu-v-10-mlrd

С пенсии удерживают подоходный налог

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

Вышедшие на пенсию люди — граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества – инвалиды. Налоговые льготы различаются в зависимости от категории, к которой относится пенсионер согласно законодательству России.

Определение статуса пенсионера

Их деление на категории не прихоть чиновников.

Хотя бюрократическая машина работает по своим правилам, где действия четко прописаны и структурирована система распределения материальных благ, нельзя не признать очевидного факта.

Человек, работающий в мирное время, не подвергал опасности жизнь, в отличие от прошедшего горнило войны. Да и обеспечить себя в преклонные годы ему легче, чем инвалиду.

В Российской Федерации пенсионерами считаются граждане:

  • достигшие возраста, признаваемого законом достаточным для назначения пенсии по старости (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • по выслуге лет, проведенных на госслужбе;
  • ввиду вынесенного заключения об инвалидности членами МСЭ (специальной медэкспертизы);
  • лишившиеся в связи с потерей кормильца источника средств к существованию.

Граждане, которым присвоены государственные награды и звания, а также прошедшие войны и ставшие инвалидами, признаются федеральными льготниками. Сюда же относятся пострадавшие в результате техногенных катастроф и непосредственные участники ликвидации их последствий. Налогообложение перечисленных льготников отличается от других категорий пенсионеров.

Какие налоги не платят пенсионеры?

Основной закон Российской Федерации в части налогообложения – Налоговый кодекс.

Согласно внесенным в него положениям в 2016 году граждане, вышедшие на заслуженный отдых из-за утраты кормильца, работоспособности или ввиду достижения соответствующего возраста, не уплачивают налоги с назначенных им выплат. Подоходный сбор не взимается и в случае выделения для них государственных компенсаций.

Части пенсионеров назначаются дополнительные налоговые льготы. Им разрешили не оплачивать имущественный сбор за один вид зарегистрированной недвижимости.

Льгота положена:

  • гражданам, достигшим пенсионного возраста;
  • людям в годах, исключающих выполнение трудовых обязанностей;
  • инвалидам, в отношении которых вынесено решение о присвоении первых двух групп или о назначении статуса инвалидов с детства;
  • военнослужащим в отставке или лишившимся кормильца членам их семей;
  • лицам, входящим в категорию льготников федерального значения.

Это все привилегии налогообложения. Федеральными законами для пенсионеров больше ничего не предусмотрено. Остальные применяемые для физических лиц налоги они оплачивают в полном объеме. За одним исключением – если решением местных властей предусмотрены послабления регионального уровня.

[3]

Имущественный сбор

В его состав входят категории, аналогичные для остальных граждан России. Пенсионеры обязаны уплатить налог за собственность, зарегистрированную на их имя.

Положение распространяется на следующие объекты:

  • автомобиль или другие средства передвижения – транспортный налог;
  • участок под застройку или ведения хозяйства – земельный;
  • недвижимость – имущественный сбор.

Назначением условий транспортного налога ведает региональная власть. Окончательная сумма зависит от технических характеристик автомобиля: мощности двигателя, экологичности и возраста. Пенсионеры столицы, Санкт-Петербурга, Пермской, Самарской и Челябинской областей не платят налог за автотранспорт.

Также разрешено не платить транспортный налог льготникам, признанным федеральными, и пенсионерам-инвалидам, проживающим как в перечисленных регионах, так и в Крыму, Севастополе и Татарстане. С ними солидарны главы многих областей и краев Российской Федерации.

Земельный налог взимается за участки, оформленные в собственность или отданные в пользование на неограниченное время. Если земля арендуется или бесплатно выделена гражданину на пенсии или инвалиду, оплаты налога не требуют.

Люди с установленной группой инвалидности и федеральные льготники, оплачивая земельный налог, вправе требовать вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Каждый крупный город России предоставляет этим категориям пенсионеров местные налоговые послабления.

Пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижению указанного законом возраста, предоставляют льготы по земельному сбору в следующих городах:

Главное, чтобы площадь земли не оказалось больше обозначенного регионального максимума. В противном случае потребуют заплатить по общим тарифам. Налог на недвижимость ограничивается выведением из списка облагаемых помещений одного вида собственности. Это одна квартира или дом, один гаражный бокс или один дачный участок.

Льготы по подоходному налогу для пенсионеров

Работающие пенсионеры, получившие статус ликвидаторов техногенных катастроф или воспитывающие несовершеннолетних детей, получают общие с остальными гражданами вычеты. Размер льгот зависит от категории, к которой отнесут конкретного пенсионера.

Граждане преклонного возраста, имеющие право на пенсию и осуществляющие трудовую деятельность, оплачивают НДФЛ при получении:

  • зарплаты;
  • дохода за авторские работы или иные продукты творческого труда;
  • прибыли за инвестиции в ценные бумаги;
  • выплат негосударственных пенсионных фондов, при заключении как собственных договоров, так и непосредственно работодателем;
  • денег от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности;
  • остальных полученных в России доходов.

Чтобы получить вычеты, нужно подтвердить свои годовые расходы документально. Речь идет о тратах на получение образования, врачебных услуг, приобретении лекарств и медицинских страховок, подписании контрактов с НПФ и участии в программах софинансирования. Однако сумма вычетов не должна превышать установленную норму.

При продаже или приобретении недвижимости также предоставляются налоговые льготы. Они могут переноситься и на траты, произведенные за прошлые годы. Правда, срок ограничен тремя годами, и вычеты действуют при отсутствии у пенсионера подтвержденного дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Вопросы и ответы

В 2013 году вышла на пенсию и дополнительно получаю пенсию НПФ, с которой удерживают 13% НДФЛ. Договор с НПФ заключал работодатель в 2000 году. Могу ли я вернуть удержанный НДФЛ с пенсии НПФ? Или только с пенсионных взносов? В настоящее время не работаю, дохода не имею. Благодарю.

Согласно статье 213.

1 Налогового кодекса суммы пенсий, получаемых от НПФ, не облагают налогом при условии, что они выплачиваются по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателем с лицензированным российским НПФ, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц. Судя по вашему вопросу, речь про ваш случай. Поэтому данные суммы облагаться налогом не должны. Если же вы с них платили налог, то вы вправе вернуть его сумму. Для этого вам нужно:

Читайте так же:  Получить субсидию ип от государства

— оформить декларацию по налогу за те годы, когда налог платился (форма 3-НДФЛ) с указанием переплаты налога;
— оформить заявление на возврат налога (образец по ссылке).

Налоговики обязаны вернуть ту сумму налога, с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. То есть в 2017 году вы вправе вернуть налог за 2016, 2015 и 2014 годы. Работаете вы или нет, не важно.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

[1]

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

  • военным, имеющим определенную выслугу;
  • инвалидам;
  • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС.

Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника.

Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят.

Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте.

С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • декларацию по форме 3НДФЛ;
  • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
  • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии.

Источник: https://upbizn.ru/s-pensii-uderzhivayut-podohodnyj-nalog/

Вкладчики НПФ получат льготы при расчете налога на доходы физлиц

Налог С Негосударственной Пенсии Льготы

Те, кто будет самостоятельно вкладывать средства в негосударственные лицензированные пенсионные фонды и участвовать в системе добровольного пенсионного страхования, получат от государства внушительные льготы и вычеты при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ). За это намерено бороться министерство труда и социальной защиты.

Уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс. Документ опубликован на едином портале раскрытия информации о подготовке проектов нормативных правовых актов.

В пояснительной записке говорится, что новые правила будут стимулировать увеличение числа участников негосударственных программ софинансирования пенсий.

Как пояснил “РГ” Сергей Варламов, партнер компании “Налоговик”, вычеты при расчете НДФЛ – это суммы, которые разрешено исключить из налогообложения.

Для некоторых видов доходов правила расчета налога устанавливаются отдельно – именно так регулируется налогообложение доходов по договорам с негосударственными пенсионными фондами (НПФ). Сейчас, например, суммы пенсий по таким договорам не облагаются НДФЛ только в случаях, если они заключены физическим лицом в свою пользу.

По новому порядку из-под налогообложения выведут суммы пенсий, выплачиваемых пенсионными фондами по договорам, заключенным с работодателями или другими физическими лицами.

Правда, предлагаемые изменения освободят от налога только сумму в 2 прожиточных минимума пенсионера, а все, что больше – будет облагаться налогом, но и это – хорошая прибавка к пенсии, уточняет Алексей Онищенко, советник Ассоциации молодых предпринимателей России.

Если бы, к примеру, расчет действовал уже сегодня, то от налогообложения могли бы быть освобождены выплаты в размере 12,2 тысячи рублей (один прожиточный минимум равен 6131 рублей). Вместо 5 тысяч рублей.

Такова сегодня средняя выплата в рамках негосударственного пенсионного обеспечения.

Кроме того, со 120 тысяч рублей до 200 тысяч рублей повышается предел для социальных налоговых вычетов. Последний раз этот лимит пересматривался в 2008 году. Речь идет о налоговых вычетах по суммам, потраченным на образование (собственное или на детей) и на лечение (свое или близких родственников).

Посмотрим на примере, какие выгоды ждут участника негосударственного пенсионного фонда.

Итак, вы получили за год заработную плату в размере 300 000 рублей, а в декабре – первую пенсию от НПФ по договору с работодателем в сумме 30 000 рублей.

Пусть прожиточный минимум на пенсионера в 2017 году, когда, по задумке минтруда, изменения должны вступить в силу, составляет 10 000 рублей. При этом имелись расходы на лечение в размере 135 000 рублей.

В 2013 году ваш налог на доходы физлиц будет таким: (300 000 + 30 000 – 120 000) * 13% = 210 000 * 13% = 27 300 рублей. А в 2017 году – таким: (300 000 +30 000 – 2* 10 000 – 135 000) * 13% = 175 000 * 13% = 22 750 рублей, то есть на 4550 рублей меньше. “Не так уж и мало для пенсионера”, – делает вывод Сергей Варламов.

При использовании вычета по пенсионным расходам сегодня учитываются разные тонкости налогообложения доходов по договорам добровольного пенсионного страхования и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Например, при их расторжении и изменении сроков действия договоров негосударственного пенсионного обеспечения в налоговую базу граждан – физлиц, включаются уплаченные ими суммы взносов, по которым им был предоставлен налоговый вычет.

То есть если некто Иванов использовал указанный социальный вычет, то сумма НДФЛ, возмещенная ему, подлежит восстановлению и уплате в бюджет. Предположим, что в 2012 году Иванов расторг договор о негосударственном пенсионном обеспечении. Этот договор он заключил в 2011 году.

По итогам 2011 года ему был предоставлен налоговый вычет в размере уплаченных по договору пенсионных взносов в сумме 30 000 рублей. В этом случае негосударственный пенсионный фонд при выплате денежных (выкупных) сумм по договорам обязан удержать у Иванова НДФЛ в размере 3900 руб. (30 000 руб. x 13%). Новый порядок предполагает для Иванова сохранение полной суммы .

Между тем, как уже сообщала ” РГ”, участниками государственной программы софинансирования пенсии стали почти 16 миллионов россиян. Прием заявлений продолжался пять лет и закончился 30 сентября 2013 года.

За это время граждане пополнили свои пенсионные счета более 25 миллиардами рублей, а взнос государства составил свыше 15,5 миллиарда рублей.

При этом граждане ежегодно перечисляли на свою будущую пенсию не менее 2 тысяч рублей в год в течение 10 лет, а государство добавляло им равную сумму, но не более 12 тысяч. Сейчас правительство рассматривает возможность продолжения госпрограммы софинансирования.

Но только для отдельных категорий граждан. Эксперты прогнозирует, в ближайшие два-три года частные фонды будут проявлять все больший интерес к подобному софинасированию в негосударственных общедоступных и корпоративных пенсионных фондах. Слишком велик потенциал рынка.

Источник: https://rg.ru/2013/10/31/nalog.html

Юр-представитель
Добавить комментарий